El Servicio de Administración Tributaria (SAT) mantiene un monitoreo constante sobre los depósitos en efectivo mayores a 15 mil pesos mensuales, ya que los bancos están obligados a reportarlos. Este sistema permite identificar movimientos que no coincidan con los ingresos declarados por los contribuyentes y, en caso de inconsistencias, puede detonar una revisión por discrepancia fiscal.

El SAT mantiene vigilancia permanente sobre los depósitos en efectivo que llegan a las cuentas de personas físicas. Cuando la suma mensual rebasa los 15 mil pesos, las instituciones financieras deben enviarlo a la autoridad fiscal a través de la Declaración Mensual de Depósitos en Efectivo, un reporte obligatorio establecido en la Resolución Miscelánea Fiscal.

Este mecanismo busca detectar diferencias entre los movimientos bancarios y la información presentada en declaraciones fiscales, una medida diseñada para prevenir evasión y esclarecer ingresos no reportados.

¿Cómo opera el reporte de los bancos?

Cada mes, y a más tardar el día 10, los bancos informan al SAT sobre depósitos en ventanilla, abonos en cajeros automáticos y cheques de caja aplicados a cuentas de personas físicas. El proceso es automático y digital, sin requerir intervención del usuario.

Aunque el envío del reporte no implica automáticamente una auditoría, puede servir como indicio cuando los montos depositados superan lo declarado, lo que abre la puerta a una revisión por discrepancia.

¿Qué transacciones no se incluyen en esta vigilancia?

El monitoreo excluye movimientos que no se consideran “efectivo”. Entre ellos destacan:

1. Transferencias electrónicas como SPEI o TEF
2. Pagos digitales
3. Movimientos entre cuentas propias
4. Transacciones que no involucren billetes, monedas o cheques de caja

Incluso si estos montos superan los 15 mil pesos, no se reportan bajo este mecanismo específico.

Cómo evitar caer en revisión fiscal

Expertos aconsejan mantener orden y coherencia entre ingresos y declaraciones. Las recomendaciones principales son:

1. Guardar comprobantes del origen de los depósitos
2. Asegurar que los ingresos reales coincidan con la información presentada ante el SAT
3. Preferir medios electrónicos para operaciones de mayor monto

Estas prácticas ayudan a justificar movimientos y minimizar riesgos ante la autoridad.

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