En un esfuerzo por clarificar las reglas de fiscalización para el ejercicio 2026, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) recordó a los contribuyentes que el monto crítico para la generación de reportes automáticos por parte de los bancos se mantiene en los 15 mil pesos mensuales por concepto de depósitos en efectivo. De acuerdo con la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo (LIDE), las instituciones financieras tienen la obligación de informar a la autoridad cuando un usuario exceda esta cifra, ya sea en una sola exhibición o mediante la suma de varias operaciones en un mismo mes.

Es fundamental distinguir entre la naturaleza de los movimientos. Mientras que el efectivo activa alertas a partir del umbral mencionado, las transferencias electrónicas (SPEI) no cuentan con un límite máximo fiscal de este tipo. Debido a que las operaciones digitales permiten identificar plenamente al emisor, el receptor y el concepto del pago, las cantidades elevadas vía transferencia no activan una fiscalización inmediata, quedando sujetas únicamente a los topes que cada banco establezca por seguridad.

¿Qué implica una revisión del SAT? Rebasar el límite de los 15 mil pesos en moneda nacional o extranjera no constituye un delito ni implica un cobro automático de impuestos, pero sí faculta al SAT para solicitar una aclaración sobre el origen de los recursos. En estos casos, el contribuyente debe estar preparado para presentar CFDI (facturas), contratos o recibos que respalden la procedencia del dinero.

Existen excepciones importantes: los ingresos por remesas o apoyos de familiares directos (ascendientes o descendientes en línea recta) suelen estar exentos, siempre que se pueda comprobar el vínculo. No obstante, para cualquier otro ingreso que no cumpla con estas características, la autoridad recomienda mantener un registro contable ordenado para evitar discrepancias fiscales que puedan derivar en multas o auditorías.

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