El Servicio de Administración Tributaria (SAT) aclaró que recibir depósitos en efectivo en una cuenta bancaria no genera automáticamente el pago de impuestos ni una auditoría fiscal, aunque existen circunstancias específicas en las que la autoridad puede solicitar información para verificar el origen de los recursos.

La dependencia recordó que desde 2014 quedó eliminado el Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE), por lo que es incorrecto afirmar que existe un cobro directo por recibir dinero en efectivo en el banco. En este sentido, depósitos realizados por familiares, préstamos personales, tandas o ingresos previamente declarados no implican, por sí mismos, una obligación fiscal adicional.

Sin embargo, el SAT puede revisar movimientos financieros cuando detecta inconsistencias entre los ingresos declarados y los recursos que ingresan a una cuenta bancaria. Esto ocurre, por ejemplo, cuando una persona reporta ingresos bajos o no registra actividad económica, pero recibe depósitos frecuentes o por montos elevados.

Otro aspecto relevante es que las instituciones financieras tienen la obligación legal de reportar al SAT los depósitos en efectivo que superen los 15 mil pesos acumulados al mes en las cuentas de un mismo cliente dentro de una misma institución bancaria. No obstante, este reporte tiene fines informativos y no implica automáticamente una multa, auditoría o determinación de impuestos.

La autoridad fiscal también precisó que la información bancaria suele utilizarse principalmente dentro de procesos de fiscalización o auditorías previamente iniciadas, cuando se busca corroborar la congruencia entre los ingresos reportados y la actividad financiera de un contribuyente.

Especialistas recomiendan conservar documentación que respalde el origen de los recursos, especialmente cuando se trata de préstamos, apoyos familiares o transferencias extraordinarias, para facilitar cualquier aclaración en caso de ser requerida por la autoridad.

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