SAT puede revisar tus cuentas sin monto fijo, pero sí existen límites que activan alertas.

Aunque muchos contribuyentes se preguntan a partir de qué cantidad en el banco el SAT puede comenzar una revisión, la autoridad fiscal no establece un monto específico para activar una supervisión. En realidad, cualquier movimiento que no coincida con lo que una persona declara puede ser sujeto de verificación.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) aclara que no existe una cifra mínima que determine cuándo iniciará una revisión sobre las cuentas bancarias de un contribuyente. La autoridad tiene facultades para supervisar cualquier ingreso, siempre que detecte inconsistencias entre los movimientos bancarios y lo reportado en las declaraciones fiscales.

Especialistas recomiendan mantener un manejo transparente, ya que ciertos escenarios sí pueden atraer vigilancia. Entre ellos, destacan los depósitos en efectivo mayores a 15 mil pesos al mes sin documentación que respalde su origen, así como movimientos frecuentes o de alto monto que no correspondan a los ingresos reportados. También se consideran señales de alerta las discrepancias entre depósitos y declaraciones, o indicios de operaciones simuladas, uso de empresas fachada, emisión de comprobantes falsos o ingresos omitidos.

El SAT puede solicitar estados de cuenta cuando una persona física con actividades empresariales o una persona moral enfrenta una auditoría. En situaciones más complejas, la autoridad puede presumir operaciones irregulares si identifica estructuras financieras atípicas.

Respecto a los límites que sí están definidos, recientes modificaciones al Código Fiscal de la Federación, particularmente al artículo 59, establecen que una persona que no esté inscrita en el RFC o no lleve contabilidad estará obligada a pagar impuestos si recibe más de 2 millones 028 mil 610 pesos en depósitos durante un año. En estos casos, la autoridad presume que el dinero constituye ingreso gravable, a menos que el contribuyente pueda demostrar su origen —por ejemplo, herencias, donaciones o préstamos formales—.

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